送心意

meizi老师

职称中级会计师

2019-03-29 09:21

你好 按你实际缴纳了就可以  不调增

dqdqwrf 追问

2019-03-29 09:22

老师如果超出标准部分呢,用调增么

meizi老师 解答

2019-03-29 09:28

你好  超出标准 你说的是什么情况

dqdqwrf 追问

2019-03-29 09:37

也不太懂,就听我家老会计说她家学学交工会经费,年报时得多调增420元

meizi老师 解答

2019-03-29 09:52

你好,工会经费没有超过工资薪金总额的2%是不需要调整的  同时需要取得对应的缴纳工会经费的单据 没有单据的也需要调增 ;如果汇算清缴之前还没有支付,需要调整  
计入纳税调整项目明细表的其他

dqdqwrf 追问

2019-03-29 10:22

老师我不太理解,为什么工会,残疾人记在管理费用中,防洪记入营业外支出

meizi老师 解答

2019-03-29 10:27

你好 这个是税局那边约定需要计入管理费用 防洪费用也应该计入管理费用-防洪费 科目  不清楚你们那边为什么计入营业外支出

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相关问题讨论
老师如果超出标准部分呢,用调增么
2019-03-29 09:22:43
你好 是的 按你实际的比例缴纳取得了相关的凭据入账就可以税前扣除
2019-03-29 14:25:22
你好! 附加税,城建税、教育费附加和地方教育费附加是增值税率的12%(也不绝对,也有10%) 所得税是公司利润总额的25% (小微企业10%) 工会经费是工资总额的 0.8% 残疾人保障金 各地规定不一
2018-04-08 19:27:23
增值税的税率是百分之几,但是因为增值税是针对增值部分征税,所以在计算上是有抵扣项目的,如果单纯的用缴纳的增值税税款除以全部的收入,计算实际税负率,千分之三也是合理的情况。至于高于或低于,取决于贵公司进项发票的取得情况和实际适用的增值税税率,只要是真实的,就是合理的。
2020-07-06 11:29:23
你好,大致也是这些税款 增值税是按销项与进项税额的差额计算 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2% 企业所得税利润总额的25% 个人所得税7级超额累进税率 印花税按建筑施工合同万分之3计算
2017-10-30 17:40:49
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