汇算清缴已经申报，到还未缴费，如果发现错误可以重新申报更改吗？

???? 蓉 追问

2019-03-29 09:18

那如果没有，可以作废重新申报吗？

???? 蓉 追问

2019-03-29 09:20

还有老师：1.2018年度有3000元的费用已经做账，现在还没有收到发票，那我汇算清缴时在哪里填写调增？

meizi老师 解答

2019-03-29 09:28

你好 如果没有修改的话 有撤销重新的 你也可以作废重申报的； 你看下具体是什么费用  你在汇算清缴之前5月收到可以税前扣除的

???? 蓉 追问

2019-03-29 09:30

房租3000元，5月之前收不到发票，那汇算清缴时如何填写纳税调整呢

meizi老师 解答

2019-03-29 09:36

你好，在纳税调整项目明细表的扣除类——其他。

???? 蓉 追问

2019-03-29 09:40

还有老师，2018年购进原材料20000元，未收到发票，做了暂估入账，汇算清缴前不能收到发票，那汇算清缴时如何填报，在哪个表的什么项目调增？

meizi老师 解答

2019-03-29 09:45

你好 在A105000纳税调整项目明细表  27行不允许扣除的项目金额里面有一个国家税务局规定不准扣除的支出；具体的好好去看看汇算的课程 里面都有讲解

???? 蓉 追问

2019-03-29 09:52

27行，是填在“与取得收入无关的支出”这一栏吗？

meizi老师 解答

2019-03-29 09:58

不允许扣除的项目  你找下这个 下面会有几栏  选择国家税务局规定不准扣除的支出

???? 蓉 追问

2019-03-29 10:02

2018年员工自己交的社保8000元，老板全部报销。老师，这个8000元是不是填写在职工薪酬支出及纳税调整明细表的各类基本社会保障性缴款这一栏？

meizi老师 解答

2019-03-29 10:09

你好 员工的社保也要分个人部分和公司部分  公司部分承担的才计入职工薪酬那里  个人部分 调增到其他栏次里面

???? 蓉 追问

2019-03-29 10:14

可是单位把8000元全部报销了，这个也要分单位承担和个人承担吗？那个人承担的如何计算呢

meizi老师 解答

2019-03-29 10:15

你好 是的 呀  个人部分公司交做营业外支出 公司部分是计入管理费用的

???? 蓉 追问

2019-03-29 10:33

那老师：8000元公司承担的比例是多少呢？

meizi老师 解答

2019-03-29 10:35

这个去看下你社保缴费明细表 上面有个人和公司承担金额 各地比例都不一样

???? 蓉 追问

2019-03-29 11:03

老师养老是20%，医疗是8%，是不是只要不超过全部工资总额的28%，就可以全部扣除？

meizi老师 解答

2019-03-29 11:04

你好社保单位承担部分 实际合理的支出都可以税前扣除的

???? 蓉 追问

2019-03-29 12:15

那是不是就是说，我公司承担的这8000元，都可以税前扣除的？

meizi老师 解答

2019-03-29 12:37

你好 不是 符合公司实际承担的部分才可以税前扣除 这么说把 比如这个8000里面 实际公司承担的部分是6000 个人部分承担2000  那么这6000是可以根据视情况税局允许是税前扣除的 但是这2000是不可以税前扣除  汇算纳税调整处理的