合同400万 分包给了A公司 ，A公司目前完成了第一阶段 开票过来50万，要怎么处理呢

飘逸的导师 追问

2019-03-28 16:33

怎么做分录呢？

陈诗晗老师 解答

2019-03-28 16:34

借：营业成本 
应交税费 
贷：应付账款

飘逸的导师 追问

2019-03-28 16:34

要记在哪个科目下面

陈诗晗老师 解答

2019-03-28 16:34

营业成本属于损益类科目 ，应交税费属于负债 类科目

飘逸的导师 追问

2019-03-28 16:35

但是营业成本下面要分二级吗

飘逸的导师 追问

2019-03-28 16:38

每次收到票就直接做营业成本吗？

陈诗晗老师 解答

2019-03-28 16:40

这个根据你实际的核算需要，你如果需要核算明细，现在就设置明细科目，明细科目没有规定，根据你自己需求设置

飘逸的导师 追问

2019-03-28 16:42

我们这家公司还有材料销售，月底我要结转库存商品成本，这样主营业务成本里面主有两部分了

飘逸的导师 追问

2019-03-28 16:48

这种服务、咨询类的收入 在月未要结转成本吗？

陈诗晗老师 解答

2019-03-28 16:54

要结转成本。设置明细科目  
营业成本-销售材料 
营业成本-服务成本