18年金税盘和维护费忘记抵扣增值税了，19年一季度也没有增值税，如何调整那480呢？

星空 追问

2019-03-28 09:46

老师，我18年做得是借管理费用480，贷现金480，那我做汇算清缴如何调整呢？

徐阿富老师 解答

2019-03-28 09:50

你好，汇算清缴时那管理费用税收金额比帐载金额少480元就好

星空 追问

2019-03-28 09:54

那现金是不是得多480？

徐阿富老师 解答

2019-03-28 09:58

你好，和现金没有关系啊，没有涉及现金

星空 追问

2019-03-28 10:05

谢谢老师，还有18年12月收到了劳务派遣款8万，没有开发票也没有预交增值税，19年1月开了发票，18年汇算清缴需要调整吗？

徐阿富老师 解答

2019-03-28 10:20

你好，这个要看合同，如果作为预收的，就不用调整，否则，要调

星空 追问

2019-03-28 11:19

18年做得借银行存款80000，贷应收账款80000，不是预收。

星空 追问

2019-03-28 11:19

如何调整？

徐阿富老师 解答

2019-03-28 12:47

那你就借应收账款，贷以前年度损益调整，或者是利润分配――未分配利润