以前会计18年有笔账务，借成本，进项税额，代：银行存款，但发票今天才发现没有认证，如何做账务处理？

天天向上 追问

2019-03-27 16:06

还有18年一笔，进项税额已认证（也申报了），但没有做账，19年如何处理呢

天天向上 追问

2019-03-27 16:08

老师是去年的账务呢 
现在要不要做一笔，应交增值税-进项税额账面不符呢

天天向上 追问

2019-03-27 16:09

老师， 有笔账已认证进项，没有做成本，现在可以直接做成本？

小惑老师 解答

2019-03-27 16:12

老师是去年的账务呢 
现在要不要做一笔，应交增值税-进项税额账面不符呢 
借成本，进项税额，代：银行存款 
你上面不是已经做进项处理吗？ 
有笔账已认证进项，没有做成本，现在可以直接做成本？ 
具体多少钱？是小企业准则吗？

天天向上 追问

2019-03-27 16:25

4000多元 
老师都是18年的账，不需要调整？

小惑老师 解答

2019-03-27 16:29

上面你已经做进项的就不用调整了。 
有笔账已认证进项，没有做成本，现在可以直接做成本？ 
借：以前年度损益调整 
进项税额 
贷：银行存款