小规模纳税人季度销售额不超过30万免征增值税，那同时附征税也是减免的吧？

小鱼儿 追问

2019-03-27 14:04

实操快学汽修 增值税月末没做处理然后还计提了附征税，不知道啥意思？

暖暖老师 解答

2019-03-27 14:04

那我这里也说不清楚没看操作

小鱼儿 追问

2019-03-27 14:05

小规模免征季度末是不是做借:应交税费-应交增值税，贷:营业外收入？

暖暖老师 解答

2019-03-27 14:06

减免的增值税是计入营业外收入

小鱼儿 追问

2019-03-27 14:08

是在有应交增值税时附征税才减半征收吧？

暖暖老师 解答

2019-03-27 14:09

全额减免的增值税和附加税

小鱼儿 追问

2019-03-27 14:11

超过年征额后附征水不是减半征收吗

小鱼儿 追问

2019-03-27 14:11

免征额超过后

暖暖老师 解答

2019-03-27 14:25

是的，减半征收的超过30