今年2月份把外账从代理记账那接回来自己做，发现2018年12月有一张销项发票已入账，对应的进项发票没有入账，未暂估成本（该进项发票开票日期为2018年12月，2019年1月入账），现在该怎么处理？

319800380 追问

2019-03-27 09:52

年底已经结转了成本，但是就那张销项发票对应的成本没有结转，现在我们用的财务软件跟代理记账公司的不一样，这个成本要怎么弄？

小惑老师 解答

2019-03-27 09:56

那做以前年度损益调整 
先做入库再做成本结转

319800380 追问

2019-03-27 10:20

上面我提到的问题，我可以用不同的财务软件，对2018年12月补1张成本的记账凭证吗？这样就不用调账了

小惑老师 解答

2019-03-27 10:26

可以的，财务软件没有限制的，不是，因为你18年没有做处理，你先做一笔入库分录借：库存商品   进项税额   贷：银行 
再做以前年度损益调整 
借：以前年度损益调整 
贷：库存商品 
借：利润分配 
贷：以前年度损益调整