18.12没有销项，只确认了成本进项，进项税额在借方留底，并认证了，结转税金分录可以是借应交税费-增值税-转出未交增值税贷应交税费-增值税-进项 吗？代理记账做的是借应交税费-未交增值税 贷应交税费-增-进项

凉凉凉 追问

2019-03-27 11:42

那我现在可以就按照代理记账做的那个分录，未交增值税在借方，进项在贷方不管它，今年开始做结转应交税金分录直接 
借应交税费-增值税-转出未交 
贷应交税费-未交增值税 
然后19年底再一次结转销项和进项吗？

张艳老师 解答

2019-03-27 11:45

可以按照的，但是不用再做分录了，没有意义嘛

凉凉凉 追问

2019-03-27 12:20

老师，我的意思是，19年一月有未交增值税，我可以直接结转到转出未交增值税吗？ 
借应交税费-增值税-转出未交 
贷应交税费-未交增值税 
这个上年底代理记账做的那个分录没有冲突吗

张艳老师 解答

2019-03-27 12:38

不用结转的，因为您2019年1月份如果是需要缴纳增值税的情况，会有贷方的未交增值税，这样最终是按未交增值税借贷方抵减后的金额，才需要缴纳的增值税税款嘛

凉凉凉 追问

2019-03-28 10:55

老师，从两处取得收入，超过六万，是纳税申报还是代开劳务发票？平时已经代开发票了，还用申报吗

张艳老师 解答

2019-03-28 11:01

要明确这两处收入都是工资薪金所得还是一处工资一处劳务报酬所得。 
这个情况，是一定要参加个人所得税汇算清缴的。 
如果您最初的问题已经解决，请您及时给予评价。如果您有另外的新问题，建议您重新提问。感谢您的理解！！

凉凉凉 追问

2019-03-28 11:03

好的谢谢老师，是一处工资一处劳务报酬所得，该申报还是代开发票？

张艳老师 解答

2019-03-28 11:07

如果是劳务报酬所得，建议取得代开的劳务费发票。即使取得发票，您公司也是要履行个税申报义务的。

凉凉凉 追问

2019-03-28 11:13

取得发票已经交税了，再申报不是交了两次吗

张艳老师 解答

2019-03-28 11:22

这个其实是一个BUG，不过现在有的税局已经明确下文，说代开发票时，不代征个税了，这样公司履行申报义务同时并代扣代缴个人所得税。