小规模旅行社差额征税怎么会计分录，比如 开票1万 税点2.9块钱 差额9900，取得地接发票9900地接为6%得普票 怎么会计分录

逆风飞扬 追问

2019-03-26 14:37

就是进来机票地接票和我们开出去得怎么分录 我们是小规模纳税人 差额开票 差额缴纳增值税

逆风飞扬 追问

2019-03-26 14:40

比如我开票 金额是49996.01税3.99合计50000差额49863元 收到别人给我们开票金额9940税60合计10000怎么分录

徐璐老师 解答

2019-03-26 14:46

你们开出去的做收入，收到的发票做成本，实际缴纳的税金入到税金科目。

逆风飞扬 追问

2019-03-26 14:47

这个我知道具体到怎么分录 金额能否帮我列下谢谢

逆风飞扬 追问

2019-03-26 14:48

小规模没有进账销账怎么抵扣

徐璐老师 解答

2019-03-26 14:53

小规模差额征税，不存在抵扣的问题了，因为你已经是按抵扣了成本之后的金额进行纳税，普通发票按价税合计进行入账，开票之后，按金额确认收入，按开票的税额进行纳税。

逆风飞扬 追问

2019-03-26 14:55

这个我知道(>ω<)可否帮我列分录老师

徐璐老师 解答

2019-03-26 14:55

借主营业务成本  贷应付账款     借银行存款    贷主营业务收入  应交税费-增值税