公司发放工资扣各种保险的会计分录怎么做？

会计学堂辅导老师 追问

2019-03-26 13:51

我看到的发工资扣保险时的会计分录是这样的    
借应付职工薪酬-工资 
贷衣服职工薪酬-保险等 
贷银行存款

会计学堂辅导老师 追问

2019-03-26 13:52

我想问那些扣除的保险到月末怎么结转

小惑老师 解答

2019-03-26 13:52

衣服职工薪酬-保险等 
应该是个人部分作为代收代付处理的

会计学堂辅导老师 追问

2019-03-26 13:55

我想问那些扣除的保险到月末怎么结转？

会计学堂辅导老师 追问

2019-03-26 13:58

这样的话就不用在月末结转了？

小惑老师 解答

2019-03-26 14:01

你在向设备局支付时，把其他应付款冲掉就可以了

会计学堂辅导老师 追问

2019-03-26 14:04

所以整个时间结点的会计分录是什么

小惑老师 解答

2019-03-26 14:06

1.计提工资 
 
借:××费用(管理/销售等) 
 
贷:应付职工薪酬--工资 
 
2.计提社保(企业部分) 
 
借:××费用(管理/销售等) 
 
贷:应付职工薪酬--社保 
 
工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢? 
 
1.发放工资时 
 
借:应付职工薪酬--工资 
 
贷:其他应付款--社保(个人部分) 
 
应交税费--应交个人所得税 
 
库存现金/银行存款 
 
2.上交杜保 
 
借:应付职工薪酬--社保(企业部分 
其他应付款（个人部分) 
 
贷:库存现金/银行存款