这两张工资表的分录怎么写，第一张是在职人员工资汇总表，第二张是离职人员工资表．

陈诗晗老师 解答

2019-03-26 12:21

借：X费用～工资17098 
贷：应付职工薪酬～工资16718 
其他应收款

沛艳 追问

2019-03-26 13:41

有一栏是工服扣款栏怎么做分录？就是发给员工的工服，员工离职后没有返还，在工资里扣了60元．

陈诗晗老师 解答

2019-03-26 14:36

通过其他应收款处理。

陈诗晗老师 解答

2019-03-26 14:36

如果之前没有计入其他应收款，那么直接冲减当时领用的费用。

沛艳 追问

2019-03-26 15:13

领用时也没有做账，现在离职了，没有返还工服就扣了60元，写在工资表上了？用哪个科目？

陈诗晗老师 解答

2019-03-26 15:38

借：应付职工薪酬～工资 
贷：管理费用

沛艳 追问

2019-03-26 16:02

管理费用在贷方需要用红字表示吗？

陈诗晗老师 解答

2019-03-26 16:20

不用，管理费可以贷方发生金额

沛艳 追问

2019-03-26 16:58

分录这么写可以吗？

陈诗晗老师 解答

2019-03-26 17:10

同学，可以的，我建议不是办公费，工作服属于其他费用。

沛艳 追问

2019-03-26 17:13

我把它改为其他管理费用了．其它地方还需改吗？

陈诗晗老师 解答

2019-03-26 17:45

其他的都没有了，