04月预计要开100万16%税率的增值税。03月需要做无票收入，那企业所得税预报的时候需不需要含着100万预缴企业所得税？

奔奔 追问

2019-03-26 10:49

货物已经移交了

奔奔 追问

2019-03-26 10:51

按权责发生制要确认收入，但税务上按收付实现制的话，应该缴税吗？

小惑老师 解答

2019-03-26 10:58

如果你这个月不缴纳税金的话，你就开具不了旧税率了

奔奔 追问

2019-03-26 11:01

恩恩  那预交增值税的这部分收入要预交企业所得税吗？

小惑老师 解答

2019-03-26 11:03

如果会计上不到收入确认时点不需要缴纳所得税

奔奔 追问

2019-03-26 11:07

会计上不到收入确认时点   这个是什么意思呀？ 
  02月我已经发货，预计05月开票。03月需要做无票收入，先预交增值税。  03月季报要不要交所得税呢

小惑老师 解答

2019-03-26 11:10

你是商品销售吗？还是提供别的服务

奔奔 追问

2019-03-26 11:12

商品

小惑老师 解答

2019-03-26 11:17

那你在发出时应该构成收入确认时点了，应该确认收入了。所得税也已经产生了