刚从学堂学出来，然后找到新成立的公司，要建账。之前采购物品都是拿个人资金付的款，包括工资。然后2月份产生有工资了，但是3月份才把营业执照办理下来，怎么建账？

苏婷 追问

2019-03-26 09:39

那2月份产生的工资想做费用支出该怎么写为好？

meizi老师 解答

2019-03-26 09:49

你好  筹建期的工资和费用计入管理费用-开办费-工资等科目核算

苏婷 追问

2019-03-26 10:11

明细还备注工资？都超过申报个税时间了。老板说把这笔工资当做费用支出是怎么写，不体现在工资里

meizi老师 解答

2019-03-26 10:13

你好 筹建期的话 最好明细到三级科目核算  是的  外帐工资是必须要走应付职工薪酬过度的

苏婷 追问

2019-03-26 10:25

外账要走的话，问题是超过申报个税了怎么办？

meizi老师 解答

2019-03-26 10:26

你好 已经过了申报期申报个税的话 也是需要去补报 只是会产生滞纳金 按日万分之五缴纳

苏婷 追问

2019-03-26 10:36

那能把2月份的工资加到3月份来吗？毕竟3月办理营业执照的

meizi老师 解答

2019-03-26 10:42

你好 合并了的话 个税会增多  个税是按月做申报的 你补报2月的即可

苏婷 追问

2019-03-26 14:17

补报的话那么不是违规了？

meizi老师 解答

2019-03-26 14:21

你好 如果你不想补报 就和3月合计一起报 或者单独去报2月即可 看你自己