发现上期产成品多入了，销售成本没有多入，本期冲减借：生产成本贷：库存商品，期末结转时，生产成本科目有余额，怎么处理?而且这个多入型号以后都不发生了，怎么办

珍 追问

2019-03-26 08:39

原本5套的，入错成10套，要冲减5

邹老师 解答

2019-03-26 08:40

你好，那冲销分录就是 
借：生产成本   贷：库存商品  （5套的成本）

珍 追问

2019-03-26 08:41

问题是期末结转生产成本就有余额

珍 追问

2019-03-26 08:43

期末余额没法结平，只能挂账

邹老师 解答

2019-03-26 08:44

你好，能把你完工入库，结转成本，冲销的分录，金额提供一下吗？

珍 追问

2019-03-26 08:47

本月完工产品45000元，冲销435元，这个冲销的成本本月不生

珍 追问

2019-03-26 08:49

即，本月结转完工产品为A，冲销的为B，且B以后很少生

邹老师 解答

2019-03-26 08:56

你好，是什么原因本月完工的是A，但是冲销的不是A，却是B呢

珍 追问

2019-03-26 09:11

A产品是本月生产的，B产品是上月生产的，因为仓库没有核对清楚，把数字录错了，原本是5件的，现在录成了10件，所以要在本月冲销，冲销的话：你刚才说了，是借：生产成本，贷：库存商品，问题就是期末结转完工成本时是结转A的成本，B的成本上月已经结转了，所以造成了生产成本期 末有余额呀

珍 追问

2019-03-26 09:13

然后就是想问问，现在这个生产成本的期末余额怎么处理呢？一直挂账吗

邹老师 解答

2019-03-26 09:13

你好，之前入账A10件，冲销5件，就调整到只有5件的成本，应当是正确的才是啊

珍 追问

2019-03-26 09:24

上月结转生产成本时，借：库存商品，贷：生产成本，生产成本全部结转了呀，没用余额呢，本月，冲销：借：生产成本，贷：库存商品，然后，期末怎样结转，没有办法结转呀

邹老师 解答

2019-03-26 09:26

你好，你上个月多结转了  5件  借：库存商品，贷：生产成本（这个应当结转5件，你结转10件），那冲销就是 
借：生产成本，贷：库存商品（5件）

珍 追问

2019-03-26 10:58

那生产成本科目就是有余额了

邹老师 解答

2019-03-26 11:09

你好，能提供一下你所做的生产成本分录的数据吗？