3月1日。与乙公司签订协议。采用预收货款方式向乙公司销售商品一批。该批商品的实际成本为8000元，销售价格总额为100000元。3月2日收到乙公司预付款70000元。3月20日向己公司发出该批商品，增值税专用发票注明的价款100 000元，增值税税额为17000元，剩余款項已收妥。 这个怎么做分录呢？

花儿朵儿 追问

2019-03-26 18:56

老师  这个月不是正好调税吗？那下个月还能开16个点的发票吗？

邹老师 解答

2019-03-26 19:20

你好，下个月应当按新税率开具发票的

花儿朵儿 追问

2019-03-26 19:24

就是现在还可以开16个点是吗？

邹老师 解答

2019-03-26 19:25

你好，现在可以，下个月就不可以了

花儿朵儿 追问

2019-03-26 19:38

那到时候怎么做账，所以下个月开票系统还是能选择16个点    但是开票系统怎么确认这个收入是三月的还是四月的

邹老师 解答

2019-03-26 19:41

你好，根据开具发票情况做收入分录就是了  
下个月发票系统应当按新税率开具发票的  
开票系统无法确认收入是什么时候，需要开票人根据单位实现收入确认的

花儿朵儿 追问

2019-03-26 19:45

所以开发票的时候可以手动选择16的税率是吗

邹老师 解答

2019-03-26 19:46

你好，系统会有不同税率，但是单位需要根据销售货物情况选择对应税率开具发票才是的

花儿朵儿 追问

2019-03-26 19:52

就是怕到时候不能选16的这个税

花儿朵儿 追问

2019-03-26 20:01

老师也就是4.1号以后发票系统可以手选16个点的发票   如果3月份确认收入的话

邹老师 解答

2019-03-26 20:07

你好，3月份确认收入应当3月份就开具发票，而不是放到4月份才开具发票的

花儿朵儿 追问

2019-03-26 20:17

那税管员怎么说可以开16个点的发票  但是3月份必须做这笔收入

邹老师 解答

2019-03-26 20:24

你好，如果你4月份仍然开具了16%的发票，税局会通知过去解释说明原因的