生产产品，当时多计提工资了，也就是多进成本了，产品也已经卖了。现在多出来的人工成本要怎么调啊

杨庭婷 追问

2019-03-25 17:48

老师，能讲下具体分录吗，我计提的时候是借，生产成本，贷，应付职工薪酬

蒋飞老师 解答

2019-03-25 18:10

现在做的分录是： 
借：应付职工薪酬 
贷：主营业务成本

杨庭婷 追问

2019-03-25 18:32

可是我的生产成本借方还有余额啊，就是我之前多计提的。我该怎么处理啊

蒋飞老师 解答

2019-03-25 19:01

多进成本了，产品也已经卖了。还有余额？

杨庭婷 追问

2019-03-25 20:48

当时结转成本的时候没发现多计提人工成本了，现在才发现

蒋飞老师 解答

2019-03-25 20:53

多计提了，反方向冲回就可以了 
或者 
下次少计提对应部分就可以了

杨庭婷 追问

2019-03-25 23:40

老师，我的意思是我这一年就生产了这一批产品。而且计提的工资，反方向冲回就造成我的生产成本工资在贷方

蒋飞老师 解答

2019-03-26 06:09

现在做的分录是： 
借：应付职工薪酬 
贷：主营业务成本（或利润分配-未分配利润）