送心意

逸仙老师

职称中级会计师,税务师

2019-03-25 16:03

借:以前年度损益调整   贷:其他应收款

逸仙老师 解答

2019-03-25 16:04

汇算清缴纳税调减

迎难而上 追问

2019-03-26 10:59

那这个调减我是填报在2018年的年报还是2019年今年的年报,是填在哪一项呢?

迎难而上 追问

2019-03-26 11:23

比如去年我的其他应收款十万,今年调账成管理费用的十万,借方:未分配利润  10万  贷方:以前年度损益调整 10万,涉及到企业所得税是怎么算呢?我年的企业所得税应纳税所得额不超100万,是不是10万*0.25*0.2=5000,这5000是要调减的呢?

逸仙老师 解答

2019-03-26 13:34

先去大厅更改第四季度报表,汇算清缴要比对年底利润表

迎难而上 追问

2019-03-26 15:01

那我就把2018年要修改的地方做在2018年12月份凭证里,去大厅修改2018年第四季度的报表跟第四季度的企业所得税报表?

逸仙老师 解答

2019-03-26 16:03

这样做是可以的,最好和专管员说一声

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相关问题讨论
如果是公司正常的其他应收款,是不用调整到营业外收入的
2018-12-17 10:44:03
这个应交税费-应交企业所得税汇算清缴怎么一个减法?加入我利润分配-未分配利润是10万,这个企业所得税是在去年报表上体现还是今年?
2019-03-11 15:50:54
你好,这个可以不调整的哦,只要不是收不回来的就不用调整
2020-03-02 10:22:54
您好,同学,不需要调整。
2020-03-02 11:10:00
那这个调减我是填报在2018年的年报还是2019年今年的年报,是填在哪一项呢?
2019-03-26 10:59:25
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