小规模纳税人，所得税核定征收，还需要做账吗？

快乐崇拜 追问

2019-03-25 08:57

好吧，那核定所得税对增值税有影响吗？

邹老师 解答

2019-03-25 08:57

你好，企业所得税核定征收对增值税计算是没有影响的

快乐崇拜 追问

2019-03-25 08:58

所得税核定，成本票不多，账面反应的利润高，不会有税务风险吧？

邹老师 解答

2019-03-25 08:59

你好，企业所得税方面没有风险 
但是利润高，注销的时候会涉及股息红利个人所得税的

快乐崇拜 追问

2019-03-25 09:02

那岂不是核定征收不划算吗？另外老师，现在建筑行业，外出经营还需要在施工地预缴税款，然后再开票吗？

邹老师 解答

2019-03-25 09:03

你好，这个需要看情况的 
如果你单位成本能按规定取得发票，而且利润低，核定征收是不划算的 
如果成本无法取得发票，或者利润率高，核定征收是很划算的 
需要预交税款，然后开具发票

快乐崇拜 追问

2019-03-25 09:06

可是我们是小规模，月收入也不超10万，不是免增值税很附加税吗

邹老师 解答

2019-03-25 09:07

你好，是免征增值税，附加税 
但是不免征企业所得税啊 
企业所得税哪种方式缴纳的更多，与成本能否取得发票，商品利润率有关系的

快乐崇拜 追问

2019-03-25 09:15

意思是预交税款的话，是只预缴所得税是嘛？

邹老师 解答

2019-03-25 09:16

你好，是的，是预交企业所得税 
因为收入符合条件增值税，附加税免征了

快乐崇拜 追问

2019-03-25 09:19

那发票是在外地税局代开，还是公司注册地开具，还是都可以？

邹老师 解答

2019-03-25 09:20

你好，发票是在公司所在地开具的

快乐崇拜 追问

2019-03-25 09:32

好的，谢谢您。

邹老师 解答

2019-03-25 09:35

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢