企业所得税B表里面的资产总额如何填列

燕子 追问

2019-03-24 23:33

老师，您说的这个资产合计是否就是资产负债表里左边的资产总计？那如果是季报表怎么填写这个资产总额呢？还是起初加期末之和处以12再乘以2？

月月老师 解答

2019-03-24 23:35

你好，季报就是所属期的资产总额。

燕子 追问

2019-03-24 23:37

资产总额是不就是看资产负债表里面资产总计呀老师

月月老师 解答

2019-03-24 23:43

你好，企业所得税里面有个资产总额是为了看是否属于小微企业，你有表格吗，你是指哪个资产总额。表格可以发过来我看一下。

燕子 追问

2019-03-24 23:45

老师您看下，就是下面的这个资产总额

月月老师 解答

2019-03-24 23:47

你好，这个资产总额是填平均数，这只是为了看是否属于小微企业。

燕子 追问

2019-03-24 23:52

老师不管是季报还是年报都是填写平均数吗？我们只有实收资本和货币资金这两个对应的科目其他的科目都不涉及，实收资本如果是30万货币资金也是30万，如果是全年的申报表那么这个表里面的资产总额是不就是（30➕30）➗12✖️2

月月老师 解答

2019-03-24 23:59

你好，是每个月的期初+期末才除以12，也可以你（年初+年末）/2。就是（30+30）/2=30，资产总额就是30。

燕子 追问

2019-03-25 00:03

老师，没太看懂什么时候是➗12什么时候➗2呀？

月月老师 解答

2019-03-25 08:47

你好，除以12是用月报表12个月，用月平均额。除以2 就是期初期末平均值。