有2018年收到两张发票，各有一半的费用还没支付给客户，所以没做帐，做到2019年还能税前扣除吗？

雪雪 追问

2019-03-24 21:17

2018年做了一半的支出借管理费用贷现金，2019年那我怎么做分录啊？

雪雪 追问

2019-03-24 21:17

目前现在另一半也还没支付给客户

文老师 解答

2019-03-24 21:47

那发票是开的全票是吧

雪雪 追问

2019-03-24 21:51

是的，11400元一，只付了5700

文老师 解答

2019-03-24 21:53

那您原来应该是借管理费用5700预付账款—具体什么5700贷银行存款5700其他应付款—某某单位5700

文老师 解答

2019-03-24 21:54

现在19年做，借管理费用贷预付账款—— 
借其他应付款——某某单位贷银行存款

雪雪 追问

2019-03-24 21:56

原来我们就写了一个分录，借管理费用，贷银行存款，

雪雪 追问

2019-03-24 21:58

5700，另一半的分录买分录没做

雪雪 追问

2019-03-24 22:19

为什么是预付账款？预付账款对应的贷方是银行存款吗

文老师 解答

2019-03-25 08:32

这里的预付账款表示待摊费用的意思，因为待摊费用取消啦，就用预付账款代替

雪雪 追问

2019-03-25 10:59

那上面你跟我写的分录是预付账款贷的是哪一个

文老师 解答

2019-03-25 11:01

其他应付款——某某单位

雪雪 追问

2019-03-25 11:06

这是2018年的发票你不是说有走以前年度损益调整吗？我去年只付了一半的款借管理费用贷银行存款5700还有一半没写分录，写现在写到2019年的话怎么写？还没付款呢

文老师 解答

2019-03-25 12:11

我是说去年是应该这样做，这样就不需要以前年度损益调整 
现在2019年的话，是借以前年度损益调整管理费用贷银行存款，借利润分配——未分配利润贷以前年度损益调整

雪雪 追问

2019-03-25 12:29

好的谢谢！那发票我附到哪一年？有有附到2018年那2019年就没发票了，还有现在还没付款就先不用做帐吗？不做帐的话不是要过期了？我走以前年度损益调整的话可不可以税前扣除？

文老师 解答

2019-03-25 12:38

就是2018年用预付账款，2019年摊销一下就好了

雪雪 追问

2019-03-25 12:45

我还没付另一半的款，2019年我写分录借以前年度损益调整贷其他应付款？

文老师 解答

2019-03-25 12:54

2018年应该是借管理费用5700预付账款—具体什么5700贷银行存款5700其他应付款—某某单位5700

文老师 解答

2019-03-25 12:54

2019年做，借管理费用贷预付账款—— 
借其他应付款——某某单位贷银行存款

雪雪 追问

2019-03-25 14:05

关键是2018年我没有按照你的那样子做分录，2018年只做了借管理费用贷银行存款，现在2019年我们现在也付不起另一半的款，是不是也要先做帐进去，借

雪雪 追问

2019-03-25 14:06

预付账款贷其它应付款？

雪雪 追问

2019-03-25 14:07

搞错了借以前年度损益调整贷其他应付款？

文老师 解答

2019-03-25 14:29

那你原来是怎么做的

雪雪 追问

2019-03-25 14:33

2018年给我们开了11400元的发票，我们只付了一半的钱，借管理费用贷5700元，现在2019年了另一半的款现在也付不起，付不起是不是也要先做帐，是按照之前你教我的，是不是借以前年度损益调整贷其他应付款吗？

文老师 解答

2019-03-25 17:22

另一半是所属2019年度的吗