如果员工开了专票，又没来报销，专票认证系统里有这张专票，怎么处理，提交认证掉，还是不管？

项波 追问

2019-03-24 17:49

你好，老师:如果提交认证掉，账务怎么处理，也就是凭证分录怎么编辑；如果不管也就是一直不认证超了360天了也不去管，这样会不会形成滞留票，会不会有税务问题？

小云老师 解答

2019-03-24 18:12

借:应交税费-应交增值税（进项税额）  贷:其他应付款，超过认证期这种属于正常滞留票，没有税务问题的

项波 追问

2019-03-24 18:20

分录能不能这样:借:应交增值税（进项）贷:进项税额转出 ？因为其他应付 人家都没来报，是谁开的都不知道，挂在谁头上？是不是

小云老师 解答

2019-03-24 19:34

但是你做进转出借方需要放在某个费用或者资产类的科目才比较合适，而且进转出这笔税你就得多交了，不然你就等有人来报再认证也行

项波 追问

2019-03-24 19:49

好吧，那就不认证了

小云老师 解答

2019-03-25 09:14

嗯，如果没有其他问题请帮忙五星好评哦，谢谢