小规模纳税人销售免税商品，开票金额10000税额0，会计分录怎么做？

儒儒 追问

2019-03-24 16:24

这个涉及到免税，不用去管他么

邹老师 解答

2019-03-24 16:25

你好，因为是免税，税额是0，就不需要体现应交税费——应交增值税的

儒儒 追问

2019-03-24 16:28

那申报报表的时候怎么填写金额呢，销售额填10000会自动出来300的增值税这个不用去管他么

邹老师 解答

2019-03-24 16:29

你好，你这个销售额是填写在免税销售额栏次吗

儒儒 追问

2019-03-24 16:33

是填在免税销售额栏了，下面显示本期免税额

邹老师 解答

2019-03-24 16:34

你好，能提供一下你申报表填写的图片吗

儒儒 追问

2019-03-24 16:36

邹老师 解答

2019-03-24 16:38

你好，应当把收入填写在其他免税销售额栏次才是的，而不是小微企业免税销售额

儒儒 追问

2019-03-24 16:45

老师您看一下本年累计那栏，我填了其他免税，然后本期免税那出来税额了，

邹老师 解答

2019-03-24 16:49

你好，填写其他免税收入，其他免税收入*3%的金额会在本期免税额体现的

儒儒 追问

2019-03-24 16:51

那就是我在做账的时候不用去管免税金额这块了是吗？这个只是在申报报表的时候体现？

邹老师 解答

2019-03-24 16:52

你好，是的，不需要做应交税费，只在申报表的本期免税额体现就是了

儒儒 追问

2019-03-24 16:53

好的谢谢老师

邹老师 解答

2019-03-24 16:53

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢