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QQ老师

职称： 中级会计师

2019-03-23 15:23

你好，是哪一年做18年的税审？主要看你的纳税期间。一般应该是18年当年的。

つ℡新じ 追问

2019-03-23 16:09

现在做一家18年的税审，我看这家公司2017年度的分配那张表上的营收，资产总额填的是16的数据

QQ老师 解答

2019-03-23 16:20

您好，一般情况下是审上一年的帐。

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相关问题讨论
你好，是哪一年做18年的税审？主要看你的纳税期间。一般应该是18年当年的。
2019-03-23 15:23:12
是的 只要是跨县市的总分公司都需要汇总
2020-03-06 11:02:45
具体项目填报说明 1.“税款所属时期”：月(季)度申报填写月(季)度起始日期至所属月(季)度的最后一日。年度申报填写公历 1月1日至12月31日。 2.“总机构名称”、“分支机构名称”：填报税务机关核发的税务登记证记载的纳税人全称。 3.“总机构纳税人识别号”、“分支机构纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证件号码(15位)。 4.“应纳所得税额”：填写本税款所属时期汇总纳税企业全部应纳所得税额。 5.“总机构分摊所得税额”：填写总机构统一计算的汇总纳税企业当期应纳所得税额的25%。 6.“总机构财政集中分配所得税额”：填写总机构统一计算的汇总纳税企业当期应纳所得税额的25%。 7.“分支机构分摊所得税额”：填写本税款所属时期总机构根据税务机关确定的分摊方法计算，由各分支机构进行分摊的当期应纳所得税额。 8.“营业收入”：填写上一年度各分支机构销售商品、提供劳务、让渡资产使用权等日常经营活动实现的全部收入的合计额。 9.“职工薪酬”：填写上一年度各分支机构为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出的合计额。 10.“资产总额”：填写上一年度各分支机构在经营活动中实际使用的应归属于该分支机构的资产合计额。 11.“分配比例”：填写经企业总机构所在地主管税务机关审核确认的各分支机构分配比例，分配比例应保留小数点后四位。 12.“分配所得税额”：填写本所属时期根据税务机关确定的分摊方法计算，分配给各分支机构缴纳的所得税额。 13.“合计”：填写上一年度各分支机构的营业收入总额、职工薪酬总额和资产总额三项因素的合计数及当期各分支机构分配比例和分配税额的合计数。
2019-03-23 20:46:21
分支机构并排排列累加，若有关联业务需要考虑抵销。
2018-06-20 16:21:53
借：所得税费用 贷：应交税费， 如果你是19年填写，把所得税改成以前年度损益调整
2019-04-10 12:17:05
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