业务招待费是开出的发票总金额乘以千分之五把

huahua 追问

2019-03-23 09:35

知道，我要预算下

huahua 追问

2019-03-23 09:36

营业收入就是开出的发票总额吧

huahua 追问

2019-03-23 09:38

老师不回我啊

邹老师 解答

2019-03-23 09:41

你好，营业收入就是你单位利润表的收入金额 
而不是发票总额（因为发票是含税的 ）

huahua 追问

2019-03-23 09:41

把税去掉是吧

huahua 追问

2019-03-23 09:42

公式是什么

邹老师 解答

2019-03-23 09:42

你好，是的，需要把增值税去掉的

huahua 追问

2019-03-23 09:42

其他还去吗？

邹老师 解答

2019-03-23 09:44

你好，收入=含税金额-销项税额

huahua 追问

2019-03-23 09:47

比如我这三个月开了五百万的票，那么招待费就是五百万除以1.16再乘以0.005，不能超过这个数，对吧

邹老师 解答

2019-03-23 09:52

你好，季度预交业务招待费是据实扣除 
到汇算清缴的时候才根据收入0.005，与发生额60%计算，看按哪个数据扣除的

huahua 追问

2019-03-23 09:56

如果按实，是到年底再调整的吗？

huahua 追问

2019-03-23 09:57

就是平时该怎么报就怎么报是吧

huahua 追问

2019-03-23 09:58

那我提前控制在千分之五不就好了吗？

邹老师 解答

2019-03-23 10:05

你好，平时据实扣除，汇算清缴再按税法规定予以调整 
你也可以提前控制在千分之5以内，这样汇算清缴就调增的金额控制到最少了

huahua 追问

2019-03-23 10:08

比如我这三个月开了五百万的票，那么招待费就是五百万除以1.16再乘以0.005，不能超过这个数，那这样就对了吧

邹老师 解答

2019-03-23 10:11

你好，如果你每个月都需要计算扣除比例，是这样计算

huahua 追问

2019-03-23 10:17

那我招待费只能是算出的千分之五的数乘以1.16

huahua 追问

2019-03-23 10:17

对吧

邹老师 解答

2019-03-23 10:18

你好，如果你每个月都按税法规定计算扣除，那就是按不含税收入*0.005

huahua 追问

2019-03-23 10:22

如果取到专票

huahua 追问

2019-03-23 10:23

不是有税额吗？

邹老师 解答

2019-03-23 10:23

你好，业务招待费专用发票是无法抵扣销项税额的

huahua 追问

2019-03-23 10:23

如果这个月能多开点不是挺好

huahua 追问

2019-03-23 10:26

好

huahua 追问

2019-03-23 10:27

买酒类的不能开专票吗？

邹老师 解答

2019-03-23 10:31

你好，是的，烟酒这些是不能开具专用发票抵扣的