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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-03-22 16:58

你好，根据业务发生情况作出相应分录就是了 
根据分录登记账簿，出具报表

会计 追问

2019-03-22 17:00

好的，老师有没有特殊不同的处理需要注意呢？

邹老师 解答

2019-03-22 17:01

你好，就是不涉及产品生产，需要把相关人工计入劳务成本，取得收入结转到主营业务成本

会计 追问

2019-03-22 17:07

这个取得的收入是指公司发放的工资？

会计 追问

2019-03-22 17:09

不是取得收入应该是主营业务收入吗？怎么是成本呢

邹老师 解答

2019-03-22 17:09

你好，取得收入是公司提供 广告传媒设计服务所实现的收入  
工资是计入劳务成本，取得收入，才结转到主营业务成本

会计 追问

2019-03-22 17:13

取得收入不是应该记入主营业务成本吗？

邹老师 解答

2019-03-22 17:14

你好，取得收入 
借；银行存款等科目   贷；主营业务收入  应交税费 
结转成本，借；主营业务成本   贷；劳务成本

会计 追问

2019-03-22 17:14

刚刚说错了，  取得收入不是应该记入主营业务  收入  吗？

邹老师 解答

2019-03-22 17:14

你好，取得收入是计入主营业务收入核算

会计 追问

2019-03-22 17:19

谢谢老师，工资计入劳务成本的话， 
计提工资 和 发放工资 的分录是怎样的呢

邹老师 解答

2019-03-22 17:21

你好 
计提，借；劳务成本   贷应付职工薪酬 
发放，借；应付职工薪酬   贷；银行存款等科目

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相关问题讨论
你好，根据业务发生情况作出相应分录就是了 根据分录登记账簿，出具报表
2019-03-22 16:58:59
您好， 传媒公司做账与一般做账差不多，但是也有差异。传媒公司演出时获得的收入，计入单位的“主营业务收入”（收入根据合同进度确认，成本配比结转吧）。任何与演出相关的支出，都应该记作“主营业务成本”。任何单位管理部门发生的支出，都计入“管理费用”，比如电话费、办公用品、房屋水电费等都属于 “管理费用”。 注意点有：1、片酬：这部分在组里通常和演职人员都是有合同的，但也都要求是税后收入，换句话说就是个税由剧组承担，记得每月代扣代缴，这部分支出是要交个税的，金额较大，成本高； 2、场租：如果是单位的要发票，如果是个人，超过800代扣代缴个税； 3、劳务，同上； 4、胶片等：要发票，这部分在组里也是大头，一定要有票； 剧组里主要都是现金支出，发票是很重要的，无论做什么事情，都要提前谈好，没有发票的可以用其他票据冲，个人部分要交个税，记住这几点基本上就没问题了，当然，还需要你和剧组里的人多沟通，把你的要求提前告知别人才成。
2023-03-12 06:25:41
其实也没有什么特殊的，就是根据实际发生的经济业务进行账务处理就是了
2016-02-19 19:12:20
你好！ 文化宣传行业
2020-05-17 12:41:33
你好，可以看下管理咨询公司的实操
2019-12-26 16:08:49
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