母公司的全资子公司现在要注销，但是子 公司有欠母公司的往来款，税务局让清往来，可以在子公司账上做虚拟还款吗？然后在母公司账上做坏账。 实际，实际子公司这部分款也 是花在母公司上的，子公司没有真实运营，只是有把母公司一个员工放在子公司，欠的钱都是这个员工的工资及五险一金

啦啦啦 追问

2019-03-22 17:56

子公司现在没有业务，还不了，那正规的要怎么做

朴老师 解答

2019-03-22 17:57

还不了就计入营业外支出，然后母公司缴纳所得税

啦啦啦 追问

2019-03-22 18:00

母公司做营业外支出？

朴老师 解答

2019-03-22 18:01

对，作营业外支出就可以了

啦啦啦 追问

2019-03-22 18:01

老师，我们是要按会计准则的规定去做，一定要正规的

啦啦啦 追问

2019-03-22 18:02

我在网上看的，会计准则规定，母公司做坏账，子公司做营业外收入？

朴老师 解答

2019-03-22 18:03

坏账就是要转入营业外支出的。子公司做营业外收入

啦啦啦 追问

2019-03-22 18:07

对于母公司和子公司，这些都是从2017年到现在的往来款，那我要是现在在子公司账上做营业外收入，那是要交所得税，利润很大的

朴老师 解答

2019-03-22 18:09

那没办法，除非你还钱

啦啦啦 追问

2019-03-22 18:11

我可以在母公司和子公司账上做以前年度损益调整吗？

朴老师 解答

2019-03-22 18:13

以前年度损益调整你也得交税的吧