老板不核算成本 他们自己估算，对做账有影响吗

睫毛弯弯 追问

2019-03-22 15:27

没法结转库存商品 生产成本吧

邹老师 解答

2019-03-22 15:28

你好，如果没有成本数据，就无法结转生产成本，库存商品的

睫毛弯弯 追问

2019-03-22 15:48

那外账代账会计是怎么做的呢

邹老师 解答

2019-03-22 15:49

你好，通常是根据收入乘以一定比例计算结转的

睫毛弯弯 追问

2019-03-22 15:51

1 只有发票没有送货单 入库单也可以入账吗 
2 收入成比例结转，做账凭证是啥

睫毛弯弯 追问

2019-03-22 15:53

这个比例怎么定

邹老师 解答

2019-03-22 15:55

你好，外账只需要根据发票做收入分录，然后根据收入做结转成本分录 
比例这个就没有统一规定了，一般根据利润情况来控制 
借；主营业务成本   贷；库存商品

睫毛弯弯 追问

2019-03-22 16:09

采购 凭证也只需要进项票就可以了，不用送货单入库单是吗 如果只做一套帐的情况下，需要粘送货单入库单吗

邹老师 解答

2019-03-22 16:10

你好，最好是有送货单，入库单作为采购分录附件

睫毛弯弯 追问

2019-03-22 16:12

意思是最好有，也可以没有是吗

邹老师 解答

2019-03-22 16:14

你好，最好是有，这样看上去原始单据更齐全，更规范一些

睫毛弯弯 追问

2019-03-22 16:43

1.不核算的话 每月直接把所有原材料 转入生产成本可以吧   
2 总款含税9500  收了8500 做了借：银行存款 8500 贷：预收账款8500 然后又不开票了 怎么处理

邹老师 解答

2019-03-22 16:45

你好 
1，领用了才可以结转到生产成本的  
2，收款的部分有对外发出货物需要确认收入吗？

睫毛弯弯 追问

2019-03-22 20:24

公户收到 不是要确认收入吗 借 预付 贷主营业务收入 8500 然后做无票收入 8500*25%交所得税吗

睫毛弯弯 追问

2019-03-22 20:24

可以不确认收入吗

邹老师 解答

2019-03-22 20:26

你好，如果已经销售  货物或提供服务，就需要确认收入的 
借；预收账款   贷；主营业务收入   应交税费

睫毛弯弯 追问

2019-03-22 20:33

没有发票 报价都是含税价 这个税费和主营业务收入 自己算吗

邹老师 解答

2019-03-22 20:35

你好，是的 
收入=含税/（1+税率） 
增值税=含税/（1+税率）*税率

睫毛弯弯 追问

2019-03-22 20:59

当年确认收入，做了这笔分录，就做无票收入，和开票一样交增值税，如果当年没有确认收入，就要纳税调增是吗

邹老师 解答

2019-03-22 21:07

你好，是的，如果当年没有确认收入，就需要补做收入确认，补交税款