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三宝老师

职称： 高级会计师,税务师

2019-03-21 19:58

填写申报表时，抵扣认证和退税认证分开填写。抵扣认证填写本月认证本月申报抵扣。退税认证填写本月认证本月不申报抵扣

晴空 追问

2019-03-21 20:35

那比如本月销项税金8000.抵扣税额3000.退税认证税额2000.那本月到底要交税多少.如何本月还涉及到退税.申报退税300.16-13差异100.该如何填写

三宝老师 解答

2019-03-21 20:40

缴税5000 
外贸公司退税金额不在增值税申报表反映

晴空 追问

2019-03-21 21:05

有人说.5000-300-100-8000是要交的税款.我都被整蒙了.我平时申报表都是8000-（3000加2000）-退税抵扣转出2000等于5000.不知道到底哪个对

三宝老师 解答

2019-03-21 21:16

别人说的是按生产企业出口的免抵退处理。和外贸公司不同

三宝老师 解答

2019-03-21 21:17

外贸公司缴税5000

晴空 追问

2019-03-21 21:28

老师我发的这个附件2百分成本要转出.在系统做账.但是我们都说增值税爆表的余额要和应交增值税余额一致.如果在申报表中不填写转出是不是有问题呢

三宝老师 解答

2019-03-21 21:39

出口退税企业，退税金额和进项转出金额都不用在申报表体现

晴空 追问

2019-03-21 21:45

退税金额和进项转出只需要在账务里面做对吧.不需要在报表体现.谢谢老师.

三宝老师 解答

2019-03-21 22:16

你的理解是正确的。祝你工作顺利

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填写申报表时，抵扣认证和退税认证分开填写。抵扣认证填写本月认证本月申报抵扣。退税认证填写本月认证本月不申报抵扣
2019-03-21 19:58:02
出口退税的金额在增值税申报表时，操作为： 1）当月认证通过的进项税额（外贸内贸）全部填充在：附列资料(二)一、申报抵扣的进项税额 行次1:本期认证相符且本期申报抵扣。 2）对于确定是用于申请出口退税的发票税额，填列在附列资料(二)二、进项税额转出额 23行次:免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额。 3）销售额：填充在增值税纳税申报表附列资料（表一）三 出口免征增值税货物及劳务销售额明细 第29行次 ，填充后，会自动勾稽到主表 7行次：免抵退办法出口货物销售额
2018-06-03 10:37:34
1、出口退税，就填增值税纳税申报表，先填表一，填在三、免征增值税货物及劳务销售额明细，填在17栏，未开具发票的销售额，然后填表二，填第2栏认证的发票和税额，再填14栏，免税货物的税额，即可； 2、如果是外贸企业实行退税的，在正常的增值税纳税申报表上把收入填在免税收入内的免税销售一栏内，出口货物的进项税不填，在子表里填出口货物的进项税，等货物出口后一部分退税，一部分做进项税额转出。 本表“本期”中的有关栏次按下列要求填写： （1）“本期发生额”栏，应根据购进货物或应税劳务取得的增值税专用发票和海关完税凭证上注明的税款，按不同的税率分别填列。 a.“免税农产品”项目，按照采购免税农产品的买价，依10%的扣除率计算填列。 b.“运输费用”项目，按照购进货物所支付的运费金额，依10%的扣除率计算填列。 c.“废旧物资”项目，填报的范围仅指专门从事废旧物资经营的纳税人，按照收购金额依10%的扣除率计算填列。 d.“6%征收率”项目，是指纳税人购进货物或应税劳务取得的按6%征收率注明税款的增值税专用发票上所注明的税款。 （2）“本期发生额”栏中各项目的填写口径，是指按照增值税税法规定准予从增值税税额中抵扣的进项税额。增值税税法规定不得从销项税额中抵扣的进项税额，不得填入本栏中的有关项目。如购进固定资产的进项税额，用于非应税项目、用于集体福利和个人消费的购进货物或者应税劳务的进项税额。对购进时无法确定用途的购进货物或应税劳务的进项税额，如免税货物和应税劳务与应税货物或应税劳务共同耗用的进项税额、非正常损失的在产品、产成品所耗用的进项税额等，可填入本栏。 （3）减不得抵扣项目的是指：1.免税货物用；2.非应税项目用；3.非常损失；4.进货退出及折让；5.简易办法征税货物用。以上项目的填写口径同“本期发生额”一致，如在购进直接用于免税项目的未填入“本期发生额”栏的进项税额，不需再填入“减、免税货物用”栏。
2018-10-18 11:33:27
你好，是的呢。。。。。。。。。。
2018-06-11 11:00:20
进口，卖了以后对方已经认证？不是很理解您的意思
2019-05-07 06:07:54
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