小规模企业有未达起征点的增值税，一般在季度末转为营业外收入，还是每月就转，还有附加税是否也要跟着计提然后转营业外收入，

鸢尾花 追问

2019-03-21 10:54

就是因为没有增值税所以没有附加税所以不用计提的意思吗

邹老师 解答

2019-03-21 10:56

你好，是的，是这个意思

鸢尾花 追问

2019-03-21 11:19

不好意思老师，还有个小问题，员工每月扣的个税要在上月计提吗？要不账不得平呢？

邹老师 解答

2019-03-21 11:20

你好，在上个月做计提，这个月做扣缴就是了

鸢尾花 追问

2019-03-21 11:30

我计提的时候直接就是借管理费用一工资 贷 应付职工薪酬-工资，没有细分到个税，这个要怎么调整啊老师

邹老师 解答

2019-03-21 11:34

你好，你这个是计提工资分录，然后做一笔计提个人所得税分录就是了 
借；应付职工薪酬    贷；应交税费——个人所得税