送心意

maize老师

职称初级会计师,中级会计师

2019-03-21 10:25

小微企业增值税减免账务处理 
小企业会计准则:发生业务时账务处理为: 
借:银行存款或现金等 
贷:主营业务收入  
应交税费--应交增值税 
月底收入不超过3万元或季度不超过9万,不缴纳增值税,将计提的增值税转入营业外收入: 
借:应交税费--应交增值税 
贷:营业外收入 
企业会计准则确认收入 借:银行存款贷:主营业务收入 
应交税费——应交增值税 月销售额不超过3万或季度不超过9万借:应交税费——应交增值税 
贷:其他收益 
借:其他收益 
贷本年利润   其他收益期末,应将本科目余额转入“本年利润”科目,本科目结转后应无余额。

戴戴(紫熏戴妮) 追问

2019-03-21 10:28

应交增值税一销项税,再转营业外行不,

maize老师 解答

2019-03-21 10:28

小规模没有三级科目,你看我上面没有写,财会2016.22

戴戴(紫熏戴妮) 追问

2019-03-21 10:35

那我写要加一个吗,我用小企业会计准

maize老师 解答

2019-03-21 10:38

这个不是看你用那个准则,小规模就没销项税额,不要做这个

戴戴(紫熏戴妮) 追问

2019-03-21 10:40

那只能加个啊,

maize老师 解答

2019-03-21 10:42

一般实务中用应交税费未交增值税代替

戴戴(紫熏戴妮) 追问

2019-03-21 10:44

那就用未交增值税挂账,再转

戴戴(紫熏戴妮) 追问

2019-03-21 10:45

营业外收入,

maize老师 解答

2019-03-21 10:46

是的,小企业准则就转营业外收入

戴戴(紫熏戴妮) 追问

2019-03-21 10:46

好,谢谢

maize老师 解答

2019-03-21 10:51

满意请给五星好评,谢谢

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2019-03-21 10:25:18
你好 需要价税分离的
2021-01-29 13:23:50
报销项目,差旅费等,摘要怎么填,付王X报差旅费
2015-08-21 12:13:55
这个需要看是补什么时候的收入,是小规模还是一般纳税人
2015-10-16 18:32:12
您好,您说汇算清缴吗?正常的话,你去年财务报表里利润表上有多少收入?但今年就是正常申报的。
2022-05-10 15:06:15
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