10年前购入的轿车 到现在还没有计提完折旧 中间好几年都没有折旧 一直挂着 只前期计提了一部分 这种情况咋办呢？

张楠 追问

2019-03-21 10:24

是一次性把之前没有计提的都提完吗？

meizi老师 解答

2019-03-21 10:27

你好  跨年的损益 在19.1月之前的 都可以一次性补计提金额就行    走以前年度损益就行 后面需要附具体的折旧明细表就行

张楠 追问

2019-03-21 10:29

那会不会导致报表勾稽关系对不上？

meizi老师 解答

2019-03-21 10:44

你好   你调整了以前年度损益的话 会有关系的

张楠 追问

2019-03-21 13:23

老师 您看看是不是这样做

张楠 追问

2019-03-21 13:23

1.借：以前年度损益调整  100万                                                                                  贷：累计折旧-XX     100万                                                                     2.借：应交税费-应交所得税        25万                                                              贷：以前年度损益调整

张楠 追问

2019-03-21 13:26

3.借:利润分配_未分配利润   75万          贷:以前年度损益调整   75万

meizi老师 解答

2019-03-21 13:48

你好   你走的应交企业所得税25万是什么情况

张楠 追问

2019-03-21 13:52

我看网上这么写的分录，具体我也不太清楚该怎样。

张楠 追问

2019-03-21 13:53

您的意思是不用第2步，只需要1和3步吗？

meizi老师 解答

2019-03-21 13:59

你好 你补计提折旧借方以前年度损益 贷方累计折旧  借方未分配利润贷方以前年度损益 这个是补折旧额分录   如果没计提导致多缴纳了企业所得税   做借方应交税费-应交企业所得税贷方以前年度损益 借方以前年度损益贷方未分配利润

张楠 追问

2019-03-21 14:06

如果多交了企业所得税，做了您说的分录。在本年4月报所得税的时候有什么影响吗

meizi老师 解答

2019-03-21 14:09

多交税费的确实多交 可以去税局申请退税或者申请以后月份抵减

张楠 追问

2019-03-21 14:17

我们不想退税，也不想申请以后月份抵减。账上怎么做才不影响以后得报表呢？是按照您刚才说的，只是不做应交税费这一个分录吗

meizi老师 解答

2019-03-21 14:18

有钱退为什么不去退 那你先做补计提的折旧分录

张楠 追问

2019-03-21 14:22

因为年份太远了，还有就是资产金额太大，以前的利润本来就没有多少

meizi老师 解答

2019-03-21 14:26

那你先做补折旧的分录 如果你不想调整 后面查到再处理