运输公司的企业所得税怎么计算，允许睡前扣除的有哪些？

菜头 追问

2019-03-20 22:22

用当期的销售总额（是含税还是不含税的？）扣除这些允许税前扣除的在乘以25%吗？

庄老师 解答

2019-03-20 22:34

你好，销售收入是不含税

庄老师 解答

2019-03-20 22:35

扣除了成本和费用后利润乘于25%

菜头 追问

2019-03-21 08:41

老师，我们开出去80万的销项，10%的税率，那么进项是油费50万，16%的税率，税负按4%，我算了一下80万的销项需要30万左右的进项，那么我50万都抵扣了会不会存在风险，税负过低？

庄老师 解答

2019-03-21 09:07

你好，为什么开票的10%而购进是16%进项

菜头 追问

2019-03-21 09:09

我们是运输公司，开出去是10%，开进来的油票是加油站的16%税率，意思不管对方是多少税率，我们是按10%的税率那么对方开给我们也是10%吗？

庄老师 解答

2019-03-21 09:31

你好，不是的，16%票可以抵扣，又不是做假，没什么事

菜头 追问

2019-03-21 10:01

那么，我增值税有票的50万，要交的增值税就是（80-50）/1+11%*11%就是当期要交的增值税吗？还是说把销项税额和进项税额分开算了然后再用销项税额-进项税额。老师用哪个方式核算？

庄老师 解答

2019-03-21 10:21

你好，把销项税额和进项税额分开算了然后再用销项税额-进项税额

菜头 追问

2019-03-21 10:32

老师，平时您工作中一般纳税人开出去80万交1万多税正常吗？老板会不会说交多了？

庄老师 解答

2019-03-21 11:09

你好，整体税负要2.7左右，交1万会少了一点，不过有时进项税多了，一年平均下来会少一点

菜头 追问

2019-03-21 11:28

老师，我用司机领运费的台账做成本，有司机签字的，可以抵减企业所得税不，是真实付给司机的只是没有司机开的劳务发票，司机经常都跑长途，到这边运费都是现结，没有去开发票

庄老师 解答

2019-03-21 11:38

你好，没有发票年终所得税可能抵不了税了， 

菜头 追问

2019-03-21 11:39

好的，谢谢老师，祝您生活愉快，工作顺利

庄老师 解答

2019-03-21 14:37

应该的，也祝你快乐，学习进步！心想事成