月末结转税费，都要结转到转出未交增值税吗？销项和进项是月末结转还是年末一起结转呢？

凉凉凉 追问

2019-03-20 16:38

老师，您说的意思是进项大于销项时，就不用管了吗？比如销项100，进项150，就不用结转了吗？或者说这个月认证了进项，怎么做分录呢

庄老师 解答

2019-03-20 16:55

你好，进项税额大于销项税额不用做账务处理

凉凉凉 追问

2019-03-20 16:56

是不是年底一起结转进项和销项呢？

庄老师 解答

2019-03-20 17:06

你好， 年底可以一起结转进项和销项

凉凉凉 追问

2019-03-20 17:09

是这样的老师，我们1月有即征即退销项1000，服务收入销项300，上期留底800，当月实际缴纳税额是1000，300被抵扣了，月末结转税金分录怎么写？

凉凉凉 追问

2019-03-20 17:29

当月如果认证进项，不做账务处理吗？就记借方应交税费-应交增值税-进项

庄老师 解答

2019-03-20 17:42

即征即退，借其他应收款一减免税1000，贷营业外收入一减免税1000

凉凉凉 追问

2019-03-20 17:46

这个我知道，麻烦老师回答下我提问的问题哈

凉凉凉 追问

2019-03-20 17:47

当月认证进项需要做分录吗老师

庄老师 解答

2019-03-20 17:48

销项税额30O小于进项税额，月末不用在做结转

凉凉凉 追问

2019-03-20 17:55

可以把认证的进项结转到未交增值税借方吗

庄老师 解答

2019-03-20 18:30

你好，不用这样处理，

凉凉凉 追问

2019-03-20 19:57

老师，要是12月份认证了进项，没有抵扣，年底也不用结转做分录吗？就记在借方进项税额？

庄老师 解答

2019-03-20 20:48

你好，认证了，没有抵扣，做到待抵扣进项税额

凉凉凉 追问

2019-03-20 21:02

分录怎么写，老师

庄老师 解答

2019-03-20 21:05

借原材料，应交税费－－待抵扣进项税额，贷银行存款

凉凉凉 追问

2019-03-20 21:28

之前已经做过借成本，借应交税费-进项税额，贷银行存款了，怎么把进项结转到待抵扣进项税额呢？

凉凉凉 追问

2019-03-20 21:29

是借：应交税费-应交增值税-待抵扣 
贷：应交税费-增值税-进项吗

庄老师 解答

2019-03-20 21:36

你好，是的，借：应交税费-应交增值税-待抵扣，贷：应交税费-增值税-进项

凉凉凉 追问

2019-03-22 13:53

18年的费用没有入费用，借记其他应付款，贷记银行存款，现在才拿回发票，老师，汇算清缴怎么调整？

庄老师 解答

2019-03-22 15:03

你好，借以前年度损益调整，贷其他应付款，借利润分配－－未分配利润，贷以前年度损益调整