有一笔去年8月份的账，10月份红冲了，10月又重新开的相同金额，10月份收到钱，可是10月份这次红冲和收款，没有做账！现在都19年3月份了，怎样处理？

小白兔乖乖乖 追问

2019-03-20 12:08

老师，也就是说，我在18年10月份把这个冲红和收款给做到账里，然后18年的财务报表重新出！和19年没有关系是吗？

陈诗晗老师 解答

2019-03-20 12:09

不用重新出具18年的，通过以前年度损益调整在你现在的会计期间调整。

小白兔乖乖乖 追问

2019-03-20 12:21

借：银行存款 
贷：以前年度损益调整 
         应交税费-增值税 
借：利润分配-未分配利润 
贷：以前年度损益调整

陈诗晗老师 解答

2019-03-20 12:24

借：银行存款 
贷：以前年度损益调整 
应交税费-增值税 
借：以前年度损益调整 
贷：利润分配-未分配利润

小白兔乖乖乖 追问

2019-03-20 12:55

ok！谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2019-03-20 13:23

不客气，祝你工作愉快

小白兔乖乖乖 追问

2019-03-21 09:42

老师，我是不是需要先做一张红冲的凭证，然后在做以上的调整分录呢！还是怎么做？乱套了！

陈诗晗老师 解答

2019-03-21 09:45

不用冲红。直接做这个分录调整就是。之前你只是对新开的没做账，冲红时冲红了分录的

小白兔乖乖乖 追问

2019-03-21 10:29

但是贷方的利润分配-未分配利润会影响我19年的盈利亏损吗？我18年事亏损的，如果当年红冲了新开了并不影响我18年的利润，可是做完调整分录，我就不太理解这个利润分配未分配利润！

陈诗晗老师 解答

2019-03-21 10:30

以前年度损益调整，是影响你19年报表的年末未分配利润。这是正常的。你在报表报出时，附注里注明就行了。

小白兔乖乖乖 追问

2019-03-21 10:32

影响我18年的汇算清缴吗？

小白兔乖乖乖 追问

2019-03-21 10:34

我又想，我是小规模，也不影响税，也不影响啥的，我也是手工做账，我可以不用这么麻烦，直接改一下18年的账，重新出个报表，可以吗？年报也并没有报！

陈诗晗老师 解答

2019-03-21 11:05

影响你18年的汇算清缴。如果你是手工账，你直接改18年的报表就是了。