企业像职工借款借了5万。现在要还给职工。那么企业需要把支付的利息部分缴纳企业所得税。;但是，查了查，说不超过银行同期同贷利息部分可以免交企业所得税。超过的部分才缴纳这个利息支出需要个人去税务局代开发票吗？不去，对方就不需要缴纳增值税款了。3.还有，需要代扣代缴利息部分的个人所得税吗

FINE &赵娜 追问

2019-03-20 11:42

老师我不懂。 
如果对方个人不去税务局代开发票。个人就不需要缴纳增值税款了。也不用代扣代缴个人所得税了。 
我们也不能把银行同期利息的部分免交企业所得税。超过的部分才交。 
如果对方去了税务局代开了发票，我们这部分所得税才可以抵扣一部分。 
我不明白的是：这个增值税是谁缴纳啊 
个人所得税我们为什么要代扣代缴啊。

郭老师 解答

2019-03-20 11:43

如果对方个人不去税务局代开发票。个人就不需要缴纳增值税款了。也不用代扣代缴个人所得税了。 
这个是的

郭老师 解答

2019-03-20 11:44

我们也不能把银行同期利息的部分免交企业所得税。超过的部分才交。 
这个本来你们支付为啥交企业所得税？你是没有发票直接不能抵扣所得税

郭老师 解答

2019-03-20 11:45

增值税对方交 
个税有的下了通知需要企业代扣代缴

FINE &赵娜 追问

2019-03-20 11:45

明白了老师。那我们的企业所得税不超过同期部分的利息不能税前抵扣吗？ 
我们给个人的利息可比银行高啊

郭老师 解答

2019-03-20 12:01

没有发票的不可以的