新单位，业务少，都是一笔订单一笔采购对应的。去年12月有一笔预收款，已收钱，开票，但是没有采购发货，年底结转成本把另外一笔没有开票，但是有采购发票的做成本结转了。东西差不多，型号不一样。今年怎么做调整？

注册啊注册 追问

2019-03-20 11:45

具体分录是什么呢？

注册啊注册 追问

2019-03-20 11:48

去年开票，今年采购然后发货，这一块成本做到今年吗？去年未付款，没有结转成本，连暂估都没有，所以才结转另一笔的成本

逸仙老师 解答

2019-03-20 11:50

这一块成本还是调整到去年的。

逸仙老师 解答

2019-03-20 11:54

最简单的方法你可以把两者差额调了，去年计提多了，就借：以前年度损益调整，去年计提少了就在贷方，金额是两者差额，另一方是利润分配―未分配利润

注册啊注册 追问

2019-03-20 12:07

我们用小企业，没有以前年度损益调整这个科目

逸仙老师 解答

2019-03-20 12:59

那就直接调到去年的本年利润，再转未分配利润