老师麻烦您帮看看这个17～18年累计折旧明细账，好像看不出什么来呢？按照去年12月底的数据我这个折旧分录咋做？借管理费用 销售费用等费用后面还用带 固定资产的名称吗？贷：累计折旧

跳探戈的蚂蚁 追问

2019-03-20 10:27

那直接借：管理费用  贷：累计折旧对吧，我接着之前的做得了，我也看不出来，另外老师您帮看看这个分录没什么问题吧？

张艳老师 解答

2019-03-20 10:29

请您将具体的业务背景说一下，是挂靠缴纳社保还是您公司使用了劳务派遣员工呢？还是？？

跳探戈的蚂蚁 追问

2019-03-20 18:41

第三方代上社保的

跳探戈的蚂蚁 追问

2019-03-20 18:52

这样的账务处理没问题吧？

张艳老师 解答

2019-03-20 20:10

实务中没有接触过这样的业务，想知道您这种第三方代缴社保的业务，还能取得进项专票？

跳探戈的蚂蚁 追问

2019-03-21 13:27

不好意思老师没注意看信息，是的我们能取得专票。

张艳老师 解答

2019-03-21 13:29

既然是劳务派遣缴纳社保那上面的分录中，其他应收款是什么意思呢？真没遇到过这样的情况啊

跳探戈的蚂蚁 追问

2019-03-21 15:08

其他应收款是应收个人部分呢

跳探戈的蚂蚁 追问

2019-03-21 15:09

老师还有个问题，以前年度暂估金额大现在只回来了一小部分发票，能按照回来的发票金额冲回同金额的暂估吗？

张艳老师 解答

2019-03-21 15:18

1、我能看出这个其他应收款是个人部分，但是您这个不是劳务派遣业务吗？您公司也不涉及代收个人负担的社保部分。、2、可以按您说的思路处理。
如果您有另外的新问题，建议您重新提问。感谢您的理解！！

跳探戈的蚂蚁 追问

2019-03-21 15:32

我们是转给第三方的但是代收个人的那部分我们肯定是要扣除的呀？您的意思我的分录不对是吗？

张艳老师 解答

2019-03-21 15:34

非常抱歉，我没有接触过您这样的业务，帮您解答不了。
根据您的描述，我都觉得这样操作会跟您公司带来社保稽查的风险，尤其是以后要归税局征缴社保费的话，您公司的风险更大。

跳探戈的蚂蚁 追问

2019-03-21 15:35

不明白能说具体点吗？还有如果企业自己上社保的话分录咋做呢？

张艳老师 解答

2019-03-21 15:51

1、首先声明，我没有接触过您这个业务的实际操作，没有思路帮您解答。
2、我个人认为第三帮您公司代缴社保合法的话，您也不应该确认进项税额的。您能确认进项税额的部分只能是第三方代缴社保的管理费部分的进项税额。
3、如果是企业自己上社保的分录为
计提工资和社保时(公积金参照社保)
借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保）
   贷：应付职工薪酬--工资/社保
实际发放工资时
借：应付职工薪酬--工资
      贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保）
             应交税费--应交个人所得税
             银行存款
 缴纳社保时
借：应付职工薪酬--社保
        其他应付款--社保（个人负担部分的社保）
        贷：银行存款

跳探戈的蚂蚁 追问

2019-03-21 16:41

看您最后一个分录，那我的分录是没有问题的对吧？只是现在是第三方代缴，有风险，以后这类发票我不认证了，这样是不是风险小些呢？

张艳老师 解答

2019-03-21 18:02

个人觉得这种第三方缴纳社保的事情，以后不一定会存在了。谁也不想冒被税务检查的风险嘛。

跳探戈的蚂蚁 追问

2019-03-21 18:46

嗯，其实企业完全可以自己缴纳社保的，我也不清楚老板是怎么考虑的一直在在代上，我的账务处理是没有问题的对吧？

张艳老师 解答

2019-03-21 18:48

这个分录我认为有问题，至少不能确认应交税费-应交增值税（进项税额）