录入期初余额，原科目余额表的预收帐款余额在借方，录入初期余额可以写预收帐款负数吗

Mandy 追问

2019-03-20 10:14

如果是记入应收帐款，那就没有按照科目余额表一样来录初期余额了，就试算不平衡呢

邹老师 解答

2019-03-20 10:16

你好，预收账款借方余额本来就是应收账款 
怎么计入了应收账款试算就不平衡了呢

Mandy 追问

2019-03-20 10:24

是的，我对照了年末的负债表和我录入新的科目余额表，就只有应收帐款和预收帐款的数据有差额，总额是一样，只是预收帐款和应收帐款分别的余额跟负债表对不上，所以借贷不平衡，刚好也是相差那个数

邹老师 解答

2019-03-20 10:31

你好，把预收账款借方录入应收账款，预收账款就少了相应金额，应收账款就增加了相应金额 ，这样怎么会不平衡呢？

Mandy 追问

2019-03-20 10:32

问题我算了就是刚好差那个差额呢

邹老师 解答

2019-03-20 10:36

你好，比如之前预收账款余额100，其中有借方10，那么调整之后预收账款应当是110，应收账款增加10 
这样怎么会不平呢  
预收账款增加10，应收账款增加10 
这样是符合资产=负债+所有者权益的啊

Mandy 追问

2019-03-20 10:48

老师，你帮我看下，我圈出来的负债表的应收帐款和预收帐款，新录的科目余额表的应收帐款和预收帐款，不平衡的刚好也是差这个数，那是什么原因呢？

邹老师 解答

2019-03-20 11:32

你好，你有在预收账款增加调整的金额，应收账款也同步调整增加的金额吗？

Mandy 追问

2019-03-20 12:16

没有，只增加一方

邹老师 解答

2019-03-20 12:28

你好，你预收账款金额没有做相应增加吗？

Mandy 追问

2019-03-20 12:30

我预收帐款借方填 在应收帐款，应收增加了，预收没有增加

邹老师 解答

2019-03-20 12:32

你好，预收账款余额也需要做相应增加才是的  
比如之前预收账款总额的余额100，贷方明细110，借方明细10 
那调整之后，应收账款是 10，预收账款应当是110才是的

Mandy 追问

2019-03-20 12:36

现在是录入初始数据，原科目余额表预收帐款只有借方有余额100，我在录入新的应收应付初始数据时，就把这100直接录到应收帐款100来，

邹老师 解答

2019-03-20 12:50

你好，你录入了应收账款100，那预收账款余额就变成0就是了

Mandy 追问

2019-03-20 13:56

但是不平呢

邹老师 解答

2019-03-20 13:58

你好，那就需要去检查是不是软件出错了