税务账，有一笔短期借款。金额120000元。2012年的。想把这笔钱还给人家。那。怎么核算利息啊。这个利息还用交税吗？一点也不懂

FINE &赵娜 追问

2019-03-19 19:26

老师我们公司打算一次性还本付息。 
这个利率我们按照自己拟订合同的利率还是按照银行利率那。 
还有老师怎么缴纳增值税。 
我知道比如有1万的利息就要缴纳（小微）1000元企业所得税 
增值税怎么来的那

三宝老师 解答

2019-03-19 19:43

利息按照合同约定的利润 
一般纳税人利息增值税率6%，也就是利息收入/（1+6%）*6%

FINE &赵娜 追问

2019-03-19 19:47

老师比如我们利息支付了对方1万元 
1.小薇要缴纳企业所得税，1000元 
2.增值税款：1万除以1.06乘以0.06吗

三宝老师 解答

2019-03-19 19:51

是的，你的计算是正确的

FINE &赵娜 追问

2019-03-19 19:54

老师我们还需要给人家开票吗 
我们借的是个人的。 
就不用缴纳增值税了是吧。 
可是有的老师说啊。比如说一年我们的企业所得税税负应该是缴纳10万。我们就缴纳9万。剩下的一万用这个利息收入企业所得税汇算清缴的时候调增。正好卡10万就行。 
能这么做吗

三宝老师 解答

2019-03-19 20:03

人家向你们收利息，是人家开票给你们

三宝老师 解答

2019-03-19 20:03

不管个人还是企业，利息都需要缴纳增值税

FINE &赵娜 追问

2019-03-19 20:04

可是老师不开票还要缴纳吗？ 
个人要不给我们开票。

三宝老师 解答

2019-03-19 20:04

最后说的什么卡10万，不清楚什么概念。实务中没这个做法

FINE &赵娜 追问

2019-03-19 20:05

需要缴纳印花税吗

三宝老师 解答

2019-03-19 20:06

暂时不涉及印花税