这样的三种情况应该怎么处理？

青春侠 追问

2019-03-19 15:05

老师，不明白可以详细说一下吗？刚接触

三宝老师 解答

2019-03-19 15:08

就是保留账面情况，没必要再进行所谓结转

青春侠 追问

2019-03-19 15:10

结转2月销项税额：借： 应交税费---应交增值税（销项税）6152.6 
                            贷：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 6152.6 
 
 
结转2月进项税额：借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税）6343.87 
 
                  贷：应交税费--应交增值税（进项税）     6343.87 
 
 
结转应缴纳增值税：借：应交税费---应交增值税（转出未交增值税） 191.27 
 
                  贷：应交税费----未交增值税                   191.27 
 
是这样做吗？我是不会结转了进项和销项税额后，不知道怎么处理了

三宝老师 解答

2019-03-19 15:12

就是你做得凭证是没有必要的，不需要做你写的凭证

青春侠 追问

2019-03-19 15:13

当进项税额大于销项税额的时候，分录是我上面那样做的吗?

三宝老师 解答

2019-03-19 15:14

进项税额大于销项税额，不需要做分录，自然留抵 
销项税额大于进项税额，不需要做分录，缴纳税额后自然平衡

三宝老师 解答

2019-03-19 15:14

进项税额大于销项税额，不需要做分录，自然留抵 
销项税额大于进项税额，不需要做分录，缴纳税额后自然平衡

青春侠 追问

2019-03-19 15:16

不需要缴纳啊，因为1月的时候，认证发票，留底的税额43407.58

青春侠 追问

2019-03-19 15:26

老师请在帮我回答一下

三宝老师 解答

2019-03-19 15:28

我是把两种情况都说了，都不需要做分录

青春侠 追问

2019-03-19 15:38

不需要做分录，那我的几个月累计下来的留底在哪里能对上呢？老师

青春侠 追问

2019-03-19 15:47

老师，请回答一下

三宝老师 解答

2019-03-19 16:16

留抵就是期初留抵加上进项减去销项

青春侠 追问

2019-03-19 16:23

账上的留底税额和报表上面的留底税额，相差了1800.这个调整分录这么做？

三宝老师 解答

2019-03-19 16:28

需要查明原因才能调账。不可以盲目调账

青春侠 追问

2019-03-19 16:30

使得报表上的留底税额和账上的未交增值税的借方余额一致，用什么样的分录呢？

三宝老师 解答

2019-03-19 16:39

你没查明原因，没法判断

青春侠 追问

2019-03-19 16:40

因为没有没有正确结转的原因，所以，用一笔分录，怎么调整这1800

三宝老师 解答

2019-03-19 17:16

应交增值税”科目，每月的明细科目借贷方余额可不结平，但在年底必须要结平各明细科目。 
 
  结转进项税额： 
 
  借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
 
    贷：应交税费——应交增值税（进项） 
 
  结转销项税额： 
 
  借：应交税费——应交增值税（销项） 
 
    贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 
 
  根据“应交税费——应交增值税——转出未交增值税”科目差值，转入“应交税费——未交增值税”科目借或贷。若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留的进项税；若贷方有余额，则为应交的税费。在下月缴纳时： 
 
  借：应交税费——未交增值税 
 
    贷：银行存款 
 
 
增值税核算年末不需要做结转处理 会计和税法上都没有对增值税年末处理做规定，所以年末不需要做这个处理。做不做没什么好处和也不会有什么坏处。   分析：企业使用财务软件核算，如果增值税账务处理年结前不做结转，专栏帐的上年年末余额就会被系统自动带入次年的年初余额，数据累计会越来越大，且此数据也无实质意义，同时对清晰的财务核算带来不便。当然此处不是硬性规定，只出处于核算角度出发考虑的。“应交增值税”科目，每月的明细科目借贷方余额可不结平，但在年底要结平各明细科目。结转进项税额：   借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税   贷：应交税费——应交增值税（进项）   结转销项税额：   借：应交税费——应交增值税（销项）   贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税   是否结转根据自己自身账务处理规定和习惯，但是结转对账务处理核算清晰对有一定好处

青春侠 追问

2019-03-19 17:21

这一段我知道啊，我就是问着1800这笔差额，借贷方怎么写，才能调平

三宝老师 解答

2019-03-19 17:32

不知道你什么原因造成的差异，是进项重复了呢，还是销项多算了呢，这个原因不知道，没法给你意见。所谓的没有正确结转，那你冲销错误结转就可以修改过来了