送心意

李老师

职称中级会计师

2015-12-24 20:12

季度申报营业税税金及附加的小型微利企业,第四季度收入超9万,但前三季度每季度收入都没超9万,一年总收入少于36万,那么第四季度需要计提营业税税金及附加嘛?

李老师 解答

2015-12-24 20:29

第四季度超过了需要缴纳增值税或者营业税,所以需要缴纳城建税教育附加费计提营业税及及附加

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季度申报营业税税金及附加的小型微利企业,第四季度收入超9万,但前三季度每季度收入都没超9万,一年总收入少于36万,那么第四季度需要计提营业税税金及附加嘛?
2015-12-24 20:12:05
你好,有通过税金及附加核算的附加税,房产税,土地使用税,车船税应纳税额,就需要计提的
2019-07-07 13:30:51
那你吧营业税金及附加改为哦,负数的金额调整到其他收益里面就可以
2022-07-06 15:06:38
你好,把退还的计入其他收益里面
2022-07-06 12:05:24
你可以根据企业的财务实际情况,来决定这些税款的处理方式。如果这笔税款被看作是营业税金及附加,你可以将它纳入营业收入,并减少相应的营业税金及附加。另一方面,如果它被视为营业外收入,那么就应该将它纳入营业外收入,并计入所得税,然后计算出应缴纳的所得税。
2023-03-16 17:45:51
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