18年12月取得的进项专票，全部入了成本费用，19年1月要抵扣这个进项税额，会计分录要怎么做呢？

玉白菜 追问

2019-03-19 12:37

借管理费用    贷应付账款

bamboo老师 解答

2019-03-19 12:38

请问大概多少金额呢

玉白菜 追问

2019-03-19 13:22

6363

bamboo老师 解答

2019-03-19 13:23

借：应交税费——应交增值税——进项税额 
贷：以前年度损益调整 
借：以前年度损益调整 
贷：应交税费——应交所得税 
借：以前年度损益调整 
贷：利润分配——未分配利润 
如果去年亏损 第二笔分录不写

玉白菜 追问

2019-03-19 13:34

老师去年盈利，麻烦看下这样对吗

bamboo老师 解答

2019-03-19 13:35

如果您是小微企业的话 这样对的

玉白菜 追问

2019-03-19 13:37

是的，谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-03-19 13:37

不用谢 如果您对我的解答满意  请及时给予好评 谢谢您