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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-03-19 11:38

你好，其实所有科目都需要结转到下一年 
比如应收账款需要把余额结转到下一年作为期初数 
损益科目需要 结转发生额，使得余额为0

Z.C.Y 追问

2019-03-19 11:46

怎么结转？

邹老师 解答

2019-03-19 11:47

你好，并入应收账款把余额结转到下年作为期初数 
而损益科目做相反方向结转，使得余额为0就是了

Z.C.Y 追问

2019-03-19 11:50

要怎么分录呢，比如上年的其它应付款？

邹老师 解答

2019-03-19 11:52

你好，这个结转分录是把余额抄到下年期初就是了，不需要针对这个余额结转特地做分录的

Z.C.Y 追问

2019-03-19 11:52

在哪里抄录？

Z.C.Y 追问

2019-03-19 11:53

我是使用的快账财务软件？

邹老师 解答

2019-03-19 11:54

你好，用软件做账就只需要做年末结账就可以了

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相关问题讨论
你好，其实所有科目都需要结转到下一年 比如应收账款需要把余额结转到下一年作为期初数 损益科目需要 结转发生额，使得余额为0
2019-03-19 11:38:45
你好，其实所有科目都需要结转到次年的 损益类的结转了就没有了余额
2017-01-15 21:27:50
本年利润的会计分录四步做： 一、先结转收入： 借：主营业务收入 借：其他业务收入 借：营业外收入 贷：本年利润 二、结转成本、费用和税金： 借：本年利润 贷：主营业务成本 贷：主营业务税金及附加 贷：其他业务支出 贷：营业费用 贷：管理费用 贷：财务费用 贷：营业外支出 贷：所得税 三、结转投资收益： 净收益的： 借：投资收益 贷：本年利润 净损失的： 借：本年利润 贷：投资收益 四、年度结转利润分配： 将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润： 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 如果是亏损： 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
2023-01-07 17:02:36
你好 月末损益科目都需要全部转本年利润 期末损益科目是无余额的 比如其他业务收入 其他业务成本 主营业务收入 主营业务收入 期间费用、税金及附加、资产处置损益等
2019-12-12 16:12:29
你好，期间费用，成本类，收入类
2020-04-20 10:47:01
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