人力资源公司，客户要求开去年的发票。去年的劳务收入今年怎么入账？发票是本月开的，备注栏写了去年2-12月份，去年没有确认过收入的

東册册 追问

2019-03-19 10:56

钱还没给，是差额开票

月月老师 解答

2019-03-19 10:59

你好 
借：应收账款 
贷：主营业务收入 
增值税 
借：主营业务成本 
增值税 
贷：应付职工薪酬

東册册 追问

2019-03-19 11:09

直接做在本月吗？不用通过纳税调整什么的吗

東册册 追问

2019-03-19 11:10

给对方开票备注栏备注了2018年2.3.4.5.6劳务费

月月老师 解答

2019-03-19 11:16

你好，损益类科目都用以前年度损益调整。