小企业准则不用以前年度损益调整 ，怎么做账

尽头 追问

2019-03-19 10:36

我12️份的报表按预提费用申报了，19年票到公司我就冲未分配利润？

月月老师 解答

2019-03-19 10:36

你好，是的 
损益类科目用未分配利润代替。

尽头 追问

2019-03-19 10:39

我汇算清缴实际后面发票少了我按12月份的还是实际的？

月月老师 解答

2019-03-19 10:44

你好，我没明白，是2019年有2018年的收入发生退货的现象吗

尽头 追问

2019-03-19 10:46

不是，是费用票少了，当时费用票业务员没带回来，后面才带回来了，根预提得有差，这个我搞年报和汇算清缴的申报需要问呢申报呢

月月老师 解答

2019-03-19 11:01

你好，做  
借：以前年度损益调整—管理费用  负数 
贷：应付账款

尽头 追问

2019-03-19 11:08

没有以前年度，老师你用点心好不，你慢慢回答都没事

月月老师 解答

2019-03-19 11:17

你好，不好意思，因为问题比较多。 
借：利润分配—未分配利润 负数 
贷：应付账款

尽头 追问

2019-03-19 11:38

是费用哦

尽头 追问

2019-03-19 11:39

我以前是借费用贷应付

月月老师 解答

2019-03-19 11:43

你好，我知道，修改以前年度账务用利润分配代替以前年度损益调整 
借：利润分配—未分配利润  负数 
贷：应付账款  负数 
借：利润分配—未分配利润 
贷：应交税金—应交所得税

尽头 追问

2019-03-19 11:48

费用票的科目是哪个？

尽头 追问

2019-03-19 11:48

19年费用票回来了

月月老师 解答

2019-03-19 12:04

你好，钱数有调整吗。预提和发票。

尽头 追问

2019-03-19 12:07

多少有些差，我预提搞的整数费用，

月月老师 解答

2019-03-19 12:17

你好 
借：利润分配-未分配利润 
贷：应付账款 发票数

尽头 追问

2019-03-19 12:22

感觉很不可靠，说的越来越不懂

月月老师 解答

2019-03-19 13:02

你好，就是把原先的预提费用冲了，再做，因为是调整以前年度，所以要用利润分配-未分配利润科目代替。