总公司基本户往分公司基本户转往来款，总公司合并资产负债表时，其他应收和其他应付的金额可以抵消吗

肖潇 追问

2019-03-19 10:48

要做会计分录吗抵消

肖潇 追问

2019-03-19 10:49

还有我之前的都没抵消可以下个月一并抵消吗

朴老师 解答

2019-03-19 11:03

你这不是做合并报表吗？当然要做分录了

肖潇 追问

2019-03-19 11:38

那是总公司做分录就行了！还是分公司也要做分录！分录怎么做！比如总公司转了500000给分公司抵消分录怎么做

朴老师 解答

2019-03-19 11:48

内部拨款，只要把总公司的其他应收款科目和分公司的其他应付款科目对冲就可以了。有的公司在平时就要求分公司使用其他应收款的贷方，这样都不要编制抵消分录了，直接汇总就自动核销了。

肖潇 追问

2019-03-19 12:00

那之前跨年度的我现在一并做分录抵消行吗！

朴老师 解答

2019-03-19 12:00

你之前没抵消的话现在就做