一般纳税物业公司，水电费是代收代缴的所以我们没给业主开发票营业执照里面也没有这项现在业主投诉要我们开发票那之前的水电费，都记得其他应付款像这种情况怎么办

。。 追问

2019-03-18 16:59

水电费应该记什么科目

张艳老师 解答

2019-03-18 17:00

您是要转售啊？还是代收代付？

。。 追问

2019-03-18 17:22

代收代付？

张艳老师 解答

2019-03-18 17:25

借：管理费用等--水电费（物业公司自用部分） 
       其他应收款--XX业主（代替业务缴纳的部分） 
       贷：银行存款等

。。 追问

2019-03-18 17:30

水电费不是还有充卡的，预收的那部分怎么呢  您说的这个转售差价是怎么取得，发票分割单是啥样的

张艳老师 解答

2019-03-18 17:32

1、预收的那部分是业主的嘛？ 
2、就是公司支付电价1元，您卖给业主1.2元/度 
3、发票分割单老师没有模板，建议您到百度搜索一下。

。。 追问

2019-03-18 17:45

我们收的电费是这样的供电局给我们0.55我们收业主的0.6水费是3.05我们收业主的3.6

。。 追问

2019-03-18 17:45

我们收的电费是这样的供电局给我们0.55我们收业主的0.6水费是3.05我们收业主的3.6

张艳老师 解答

2019-03-18 18:04

根据您的描述，这些就是转售水电的业务了，是要给业主开具发票的。

。。 追问

2019-03-19 14:20

我这个水电费是代收代交的，代收代交的那个他业主要发票，我给他开了发票，不用做收入吗。

。。 追问

2019-03-19 14:22

我们收的水电费是代收代交的记其他应付款，现在业主要发票我们得把营业执照增加上水电费，给开了发票不就得做收入吗

张艳老师 解答

2019-03-19 14:26

1、您给业主开具发票了，就是需要确认收入的。 
2、如果营业执照没有此经营范围的话，是需要办理增加经营范围的。

。。 追问

2019-03-19 14:26

对啊关键是供电局和自来水他们给开的总的发票，而且我们也不是都开发票的就是几个租赁房子的要报销需要发票

张艳老师 解答

2019-03-19 14:28

您就根据这几个需要发票的业主的水电使用量，开具转售水电发票就是了。您公司取得的总的发票是要作为成本的，其他没有索要发票的业主的使用量，您公司即使没有开具发票，也是要申报为未开票收入的。

。。 追问

2019-03-19 14:32

我们收的水电费是记借银行存款  代其他应付款 付的水电费是记其他应付款代银行存款

张艳老师 解答

2019-03-19 14:37

不能再这样做了，您这个分录就是简单的代收代付的分录，没有形成转售。而您上面的描述是转售业务了。

。。 追问

2019-03-19 14:52

那不就得都记主营业务收入和主营业务成本

张艳老师 解答

2019-03-19 15:04

是的，上面的交流中，总的思路就是：1、如果只是代收代付，没有差价收入的话，就是需要开具发票分割单给业主。2、根据您的描述，您公司是发生了转售行为，是要确认收入和成本的，并且要开具发票给业主的。