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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-03-18 16:23

你好，是汇算补交了企业所得税 吗？

兰兰** 追问

2019-03-18 16:24

补交了

兰兰** 追问

2019-03-18 16:25

对是补交到企业所得税了

兰兰** 追问

2019-03-18 16:26

还用做未分配利润调整成汇算清缴后的净利润吗？

邹老师 解答

2019-03-18 16:29

你好，根据补交的税款做这个分录 
借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税 
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款 
借利润分配——未分配利润   贷；以前年度损益调整

兰兰** 追问

2019-03-18 16:42

老师这是把交的所得税做了调整，那净利润还是负值，还用调整吗？

邹老师 解答

2019-03-18 16:46

你好，账面净利润不需要调整

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你好，是汇算补交了企业所得税 吗？
2019-03-18 16:23:46
不用做账务处理的，
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你好，这种情况不需要做调整分录的
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不交所得税那就不需要做分录
2019-03-08 16:32:15
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