老师，能帮我解答一下图片上的题目吗？谢谢您

桂龙老师 解答

2019-03-18 15:12

同学你看一下我计算对了没有。

June yu 追问

2019-03-18 15:35

老师，这里还是有点不懂

June yu 追问

2019-03-18 15:39

招待费不是取低吗？54万是发生额的60%，为什么是用54减，我用90万减8万可以吗？

June yu 追问

2019-03-18 15:40

教育不是没有超过就不用调增

June yu 追问

2019-03-18 15:56

老师，在吗？

June yu 追问

2019-03-18 15:57

June yu 追问

2019-03-18 15:57

这个是我做的就是搞不懂

桂龙老师 解答

2019-03-18 15:58

业务招待费，第一个条件：按照实际发生额的60%扣除=90*0.6=54，只允许你扣这么多。
第二个条件：当年销售收入的0.5%=1600*0.5%=8
，允许你扣的部分不能超过这个限额
所以，是用54，而不是90。
教育我算错了，没有超标，不用调整。

June yu 追问

2019-03-18 16:26

老师，二个条件不是取低值吗？也就是允扣不超8万，它实际发生了是90万，怎么用54？那就不止扣除收入额的5千分之

桂龙老师 解答

2019-03-18 16:51

忽然间我感觉我错了。是按照实际发生总额--可以扣除的部分，作为纳税调增。
实在不好意思，我理解错了。