公司之前购进的电梯，之前做了费用，现在调账调为固定资产，那之前作为费用的分录要先调为在建工程吗

小吳 追问

2019-03-18 14:19

之前做为费用的是在以前年度的，那我今年调账的话是不是得，做一个对应之前的分录的红字冲掉之前的分录，再重新建立新的分录为在建工程，然后用在建工程再转为固定资产呢

bamboo老师 解答

2019-03-18 14:19

您电梯已经开始使用了么？如果是 可以不通过在建工程 直接调整计入固定资产

小吳 追问

2019-03-18 14:22

开始使用了，那之前的货款是分几个月几笔汇给电梯公司，就是之前做费用的有好几笔账，那我全部在一个分录调为固定资产可以么

bamboo老师 解答

2019-03-18 14:24

可以 后面写个调整说明做附件

小吳 追问

2019-03-18 14:25

分录是，借：固定资产 
贷：费用，对吗

bamboo老师 解答

2019-03-18 14:27

如果是以前年度的 金额较大的话 应该通过以前年度损益调整科目

小吳 追问

2019-03-18 14:27

借：固定资产 
贷：以前年度损益调整？

bamboo老师 解答

2019-03-18 14:29

对的 如果去年盈利还要补计提所得税 然后以前年度损益调整结转到利润分配——未分配利润

小吳 追问

2019-03-18 14:30

老师，电梯一般折旧多少年呢，折旧率是多少呢？

bamboo老师 解答

2019-03-18 14:32

电梯属于机器设备 一般折旧10年 折旧率5%